Los fraudes fiscales

Trabajo de investigación

Información y encuestas

Tipos de fraudes

Escrito por Losfraudesfiscales 11-02-2018 en tipos de fraudes. Comentarios (0)

Existen numerosos tipos de fraudes en la actualidad, a continuación explicaremos los más comunes:

Falsificación: Este tipo de fraude ocurre cuando una serie de delincuentes roban un cheque y lo presentan para su pago en una compra local o en el banco, utilizando usualmente una falsa identificación personal. También puede significar la fabricación completa de un cheque.

Alteración: Se refiere principalmente a la utilización de químicos y solventes o a la modificación  mediante escritura a mano de la información del cheque. Cuando esto se realiza en lugares específicos en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la cantidad, nos referimos a “alteración de un lugar”, sin embargo, cuando se intenta borrar la información de todo el cheque, hablamos de "lavado del cheque".

Robo de cheques: Apropiación  indebida de cheques correspondientes  a una cuenta. Esto puede ocurrir mediante la búsqueda de cheques en el correo, o la infiltración en una casa/negocio. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de falsificación.

Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas.

Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente y guardado de forma segura. Existen una gran variedad de técnicas que se han desarrollado con el propósito de "lavar" dinero.

Fraudes con Cuentas Nuevas: Una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a cabo una amplia variedad de diferentes esquemas de fraudes.

Malversación: Delito cometido por la persona encargada de administrar los fondos públicos o de cualquier otra clase al disponer de ellos indebidamente.

 Skimming: Robo de información de tarjetas de crédito utilizado en el momento de la transacción, con la finalidad de reproducir o clonar la tarjeta de crédito o débito para su posterior uso fraudulento. Consiste en el copiado de la banda magnética de una tarjeta.

Fraude por reembolso de gastos: Ocurre cuando a un empleado se le paga por gastos ficticios o inflados.

Fraude por rol de pagos: El delincuente hace que la organización emita un pago después de presentar reclamos falsos por compensación.

Fraude de estados financieros: Inclusión de información falsa como parte de los estados financieros, por lo general sobreestimando los activos o ingresos o subestimando pasivos y gastos.

Fraude de desembolso: se produce cuando una organización emite un pago por bienes o servicios ficticios, facturas infladas o facturas por compras personales.

Corrupción: Mal uso del poder. La corrupción constituye con frecuencia un fraude del que existe escasa evidencia disponible en los estados financieros para probar que el delito ha sido cometido. Es una práctica que consiste en hacer abuso de poder, de funciones o de medios para sacar un provecho económico o de otra índole. Se entiende como corrupción política el mal uso del poder público para obtener una ventaja ilegítima.

Soborno: Es el ofrecimiento, suministro, aceptación o solicitud de cualquier cosa de valor para influir en el resultado.

Desviación: Acto de desviar una transacción potencialmente rentable, que normalmente generaría utilidades para la organización, hacia un empleado o hacia una tercera parte externa.

Evasión de impuestos: Reporte intencional de información falsa en una declaración de impuestos con el fin de disminuirlos.

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¿Qué es un fraude?

Escrito por Losfraudesfiscales 11-02-2018 en Definición de fraude. Comentarios (0)

La palabra fraude, del latín "fraus", se refiere a una acción que resulta contraria a la verdad. El fraude se comete como un daño contra otra persona o una organización (estado, empresa) y es sinónimo de engaño. Su objetivo es obtener algún aprovecho, mientras que la otra parte es la perjudicada. 



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INTRODUCCIÓN

Escrito por Losfraudesfiscales 11-02-2018 en Introducción. Comentarios (0)

Bienvenidos, somos Marina Centeno y Nerea Martín. 

En este blog publicaremos los diferentes avances y encuestas relacionadas con nuestro trabajo de investigación sobre los fraudes fiscales.

Esperemos que lo encontréis interesante y descubráis nuevos datos en nuestras publicaciones.

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