Los fraudes fiscales

Trabajo de investigación

Información y encuestas

Los fraudes

Escrito por Losfraudesfiscales 29-03-2018 en fraudes. Comentarios (0)

https://youtu.be/EpR0Hil5U1Q


Los fraudes fiscales

Escrito por Losfraudesfiscales 29-03-2018 en Fraudes fiscales. Comentarios (0)

Se conoce como fraude fiscal/ defraudación toda aquella infracción administrativa

(evación de impuestos y otras irregularidades) cometida contra la secretaria de administración

tributaria de un país, realizada en plena conciencia, y que tiene como finalidad el beneficio

ilícito o no declarado.

Tipos de fraudes fiscales:

La trucha: Sociedades que carecen de patrimonio propio y de una estructura empresarial real y

que desarrollan una determinada actividad durante un periodo de tiempo limitado, cuyo fin es

no declarar ni pagar el IVA.

La Fundación: Este tipo de fraude consiste en montar una asociación sin ánimo de lucro o una

fundación y realizar facturas de servicios a través de otras empresas, convirtiendo lo que no

tenía ánimo de lucro en algo que si lo tiene. Se consiguen de esta forma dos cosas: beneficios

fiscales y subvenciones que se derivan ilícitamente.

Fraude en Aduanas: Se realiza cuando una empresa importa mercancía declarando menos

cantidad y valor para pagar menos en Aduanas, realiza todas las operaciones que le sean

posible, le vende esta mercancía a otra filial suya y esta a su vez a otra, y finalmente las dos

empresas cierran antes de ser descubiertas.

El sándwich holandés: Práctica de elusión de impuestos, no es un fraude y es legal. Consiste en

crear una sociedad en Holanda que cobra royalties (pago que se efectúa al titular de derechos

de autor, patentes…) por utilizar la propiedad intelectual de la sociedad con sede en otro lugar

y después transfiere el 99% de lo que recibe a la sociedad radicada en otro paraíso fiscal.

Finalmente se habrán residenciado cerca de la totalidad de los beneficios en dos paraísos

fiscales, eludiendo el pago de impuestos en los países donde realmente se han generado los

ingresos.

Las Sicav: Como en el caso anterior es totalmente legal y solo se paga un 1% de IVA. Las

empresas tienen que cumplir una serie de requisitos y se permite invertir parte de su dinero y

posponer el pago de impuestos gracias a la creación de una sociedad anónima destinada

únicamente a invertir en activos financieros.

Trabajo en negro: tiene una repercusión muy grande en la economía. El principal problema de

este tipo de fraude es que representa una competencia desleal. Dicho de otra forma, es

negativo para el mantenimiento de empresas del mismo sector que tributan y sobretodo que

contratan a personal de manera legal. El paro provoca que la gente trabaje en economía

sumergida, de esa forma otras empresas legales tienen que acabar haciéndolo también si

quieren ser competitivas, lo que deriva en despidos y a su vez en más paro. Finalmente se

consigue que en ciertos sectores no existan empresas legales.

Facturas y cobro de facturas falsas: Facturas que no están respaldadas por servicios realmente

prestados.

El chivato: Este tipo de fraude consiste en hacer una operación de más de 2.500 euros (que

según la ley es obligatoria por trasferencia bancaria) en efectivo y denunciar al causante de la

operación, quedando exento de culpa y sanción.

Prevenciones contra los fraudes fiscales:

Creación de una policía fiscal.

Creación de una oficina natural antifraude.

Reforma del régimen sancionador de la Ley General Tributaria.

https://youtu.be/qcm8yMKzYv0



Encuestas

Escrito por Losfraudesfiscales 29-03-2018 en Encuestas. Comentarios (0)

Encuesta 1

Encuesta avanzada

-M & N

Tipos de fraudes

Escrito por Losfraudesfiscales 11-02-2018 en tipos de fraudes. Comentarios (0)

Existen numerosos tipos de fraudes en la actualidad, a continuación explicaremos los más comunes:

Falsificación: Este tipo de fraude ocurre cuando una serie de delincuentes roban un cheque y lo presentan para su pago en una compra local o en el banco, utilizando usualmente una falsa identificación personal. También puede significar la fabricación completa de un cheque.

Alteración: Se refiere principalmente a la utilización de químicos y solventes o a la modificación  mediante escritura a mano de la información del cheque. Cuando esto se realiza en lugares específicos en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la cantidad, nos referimos a “alteración de un lugar”, sin embargo, cuando se intenta borrar la información de todo el cheque, hablamos de "lavado del cheque".

Robo de cheques: Apropiación  indebida de cheques correspondientes  a una cuenta. Esto puede ocurrir mediante la búsqueda de cheques en el correo, o la infiltración en una casa/negocio. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de falsificación.

Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas.

Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente y guardado de forma segura. Existen una gran variedad de técnicas que se han desarrollado con el propósito de "lavar" dinero.

Fraudes con Cuentas Nuevas: Una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a cabo una amplia variedad de diferentes esquemas de fraudes.

Malversación: Delito cometido por la persona encargada de administrar los fondos públicos o de cualquier otra clase al disponer de ellos indebidamente.

Skimming: Robo de información de tarjetas de crédito utilizado en el momento de la transacción, con la finalidad de reproducir o clonar la tarjeta de crédito o débito para su posterior uso fraudulento. Consiste en el copiado de la banda magnética de una tarjeta.

Fraude por reembolso de gastos: Ocurre cuando a un empleado se le paga por gastos ficticios o inflados.

Fraude por rol de pagos: El delincuente hace que la organización emita un pago después de presentar reclamos falsos por compensación.

Fraude de estados financieros: Inclusión de información falsa como parte de los estados financieros, por lo general sobreestimando los activos o ingresos o subestimando pasivos y gastos.

Fraude de desembolso: se produce cuando una organización emite un pago por bienes o servicios ficticios, facturas infladas o facturas por compras personales.

Corrupción: Mal uso del poder. La corrupción constituye con frecuencia un fraude del que existe escasa evidencia disponible en los estados financieros para probar que el delito ha sido cometido. Es una práctica que consiste en hacer abuso de poder, de funciones o de medios para sacar un provecho económico o de otra índole. Se entiende como corrupción política el mal uso del poder público para obtener una ventaja ilegítima.

Soborno: Es el ofrecimiento, suministro, aceptación o solicitud de cualquier cosa de valor para influir en el resultado.

Desviación: Acto de desviar una transacción potencialmente rentable, que normalmente generaría utilidades para la organización, hacia un empleado o hacia una tercera parte externa.

Evasión de impuestos: Reporte intencional de información falsa en una declaración de impuestos con el fin de disminuirlos.

-N&M

¿Qué es un fraude?

Escrito por Losfraudesfiscales 11-02-2018 en Definición de fraude. Comentarios (0)

La palabra fraude, del latín "fraus", se refiere a una acción que resulta contraria a la verdad. El fraude se comete como un daño contra otra persona o una organización (estado, empresa). También se describe como un engaño económico con la intención de conseguir un beneficio, y tras el cual alguien es perjudicado.


-N&M